Nederlanders.fr
Verkoopwinst effecten in belastingaangifte
Ik help onze buurvrouw (Nederlandse, woont al ruim 30 jaar in Frankrijk) bij haar Franse belastingaangifte. De "normale" zaken zijn geen probleem (AOW, pensioen, buitenlandse bankrekening), maar ik weet niet hoe in het volgende aan moet geven:
Haar echtgenoot is in mei 2022 overleden. Hij had een effectenportefeuille, die na zijn overlijden is geërfd door zijn echtgenote en zijn 3 kinderen (ieder dus 1/4 van de waarde op dat moment). In juli 2023 is de totale portefeuille verkocht. In de belastingaangifte over 2023 moet dus door haar de verkoopwinst worden opgegeven. In mijn beleving is dit voor haar dus 1/4 van het verschil tussen de waarde op het moment van de verkoop en de waarde op het moment van zijn overlijden (dat was het moment dat de effecten deels in haar bezit kwamen). Is deze redenering juist? En moet haar deel van de totale winst worden opgegeven, of een percentage hiervan? En als laatste: bij welke rubriek(en) moet dit worden opgegeven?
Ik hoop dat iemand hier de juiste antwoorden weet. Anders zullen we een afspraak maken bij het Belastingkantoor (maar onze ervaring daar is dat ze het vaak ook niet weten, en dan maar wat invullen).
Pieter
In principe is de redenering juist. Als het op een Franse beleggingsrekening stond, kan de bank je verder helpen en kun je de winst in vakje 3VG of verlies in vakje 3VH van het formulier 2042-C invullen.
Als het op een niet-Franse rekening stond zul je dit via formulier 2074 moeten doen.
In correctie op de reactie hierboven: Aangifte wordt alleen gedaan bij actuele verkoop, dus bij gerealiseerde winst of verlies en dus niet per se elk jaar.
Dividend is weer een ander verhaal, dat gaat via dezelfde kanalen als spaarrente.
21 Apr
Jeannette
Ontvangt mevrouw maar 1/4 van de successie? Dit is wel ongebruikelijk in Frankrijk. En was de portefeuille niet van de gemeenschap dan? Ook een beetje vreemd....
21 Apr
Peter Jan
Jeannette is me net voor. Ga naar een specialist blijft het belangrijkste advies. Met dank aan de heldere uitleg van Cornelis.
21 Apr
Adriaan Koenders
Inderdaad hiervoor dien je naar een specialist te gaan.
Ten aanvulling op Cornelis. Als de aandelenportefeuille binnen een PEA bijvoorbeeld is gehouden in Frankrijk gelden er weer andere regels. Bijv het belastingvrij mogen opnemen na een aantal jaren (5 of 8 jaar) van de winsten en dividenden binnen de PEA.
Er moet tevens gekeken worden bij een franse rekening of de bank al niet belasting heeft ingehouden. Dit kan nagekeken worden op de IFU.
22 Apr
edith janzen
De tijd speelt ook een rol, aandelen die je bijv. 12 jaar in bezit hebt en dan verkoopt, veroorzaken een laag percentage belasting. Hoe het moet met tussendoor bijkopen van hetzelfde aandeel, en bij verkoop van een deel van de aandelen belasting uitrekenen, weet ik niet. Welke aandelen verkoop je dan, die je 2 jaar geleden bijkocht, of die je 30 jaar geleden aanschafte? Diverse deskundigen wisten mij ook niet echt te vertellen hoe het zat, ook de mensen van de Impots zelf niet. Ik neem dan maar de gunsigste situatie voor mezelf. Firma's die failliet gaan/overgenomen worden, en waarvan de aandelen 0 waard worden, is ook zoiets. Ik neem aan dat het een soort verkoop betreft, met een verlies. Dat valt dan weg tegen de winsten bij verkoop. Kortom, probeer een echte deskundige te vinden, ik doe maar wat. Succes
22 Apr